ISA만기, 현명하게 활용하는 방법 총정리
안녕하세요. 이백억부부입니다. 2021년 대투자의 시대 때 주변의 권유로 ISA(개인종합자산관리계좌) 에 가입했습니다. ISA 통장의 비과세 혜택이 마음에 들었고, 언젠가 모은 돈을 노후자금으로 활용할 수도 있겠다 싶었습니다. 근데 시간이 정말 빠르네요. 어느덧 만기가 다가오고 있습니다.
ISA란? 개인을 위한 ‘만능 자산관리 계좌’
ISA는 2016년에 처음 도입된 제도입니다. 예금, 적금, 펀드, ELS, ETF, 리츠 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에 담을 수 있는 통합 자산관리 계좌죠.
무엇보다 매력적인 건 비과세와 분리과세 혜택입니다. 일반형은 순수익 200만 원, 서민형·농어민형은 400만 원까지 비과세, 초과분은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.
그래서 많은 사람들이 ISA를 ‘절세 만능통장’이라고 부르기도 합니다.
ISA 제도 첫해였던 2016년에는 240만 명 이상이 가입할 정도로 인기가 많았습니다. 당시 만기기간이 5년이었으니, 2021년부터 본격적으로 만기 계좌가 나오기 시작했고,
2025년 현재는 두 번째 만기 도래 시점을 맞이하는 투자자들이 많습니다.
ISA 만기 시 확인해야 할 핵심 포인트
ISA 계좌의 혜택을 지키려면 의무가입기간과 계좌 만기를 정확히 알아야 합니다.
의무가입기간: 일반형 3년, 서민형 3년
비과세·분리과세 적용 시점: 의무기간을 충족해야만 가능
중도해지 예외 사유: 사망, 해외이주, 퇴직, 폐업, 장기입원 등
이 조건을 지키지 않으면, 지금까지 받은 세제 혜택이 사라질 수 있습니다. 특히 중도해지를 할 경우, 일반과세(15.4%)가 적용되므로 주의가 필요합니다.
또 하나, 계좌 안에 담긴 상품의 만기도 함께 살펴야 합니다. 예를 들어, ISA 계좌는 만기가 도래했는데 안에 담긴 ELS의 만기가 1년 남았다면, 그 기간 동안 계좌를 연장하지 않으면 세제혜택을 잃게 됩니다.
ISA 만기자금, 노후자금으로 활용하기
ISA 만기 시점에 받은 자금을 단순히 현금으로 두면 어느새 사라지기 마련입니다. 이럴 때 ISA 만기자금을 연금계좌(IRP·연금저축) 로 이체하면 노후 준비와 절세를 동시에 누릴 수 있습니다.
✅ 연금계좌 이체 혜택
이체 기한: ISA 만기 후 60일 이내
이체 한도: ISA 만기자금 전액 가능
세액공제: 이체금액의 10% (최대 300만 원) 을 추가 세액공제
예를 들어, ISA 만기자금 3,000만 원을 연금저축으로 이체하면 300만 원 한도를 추가로 인정받아 연금계좌 세액공제 한도가 기존 700만 원에서 1,000만 원으로 확대됩니다.
실제 환급 사례로 보는 세제 혜택
예를 들어, 연봉 1억 원의 이백억씨가 연금계좌에 매년 700만 원을 저축하고, ISA 만기자금 3,000만 원을 이체했다고 가정해보겠습니다.
세액공제 한도: 1,000만 원
공제율: 13.2% (총급여 5,500만 원 초과자 기준)
→ 132만 원 환급 가능
반대로 1,000만 원만 이체한다면? 세액공제 한도는 800만 원으로 줄어들고, 환급금은 약 105만 원 수준이 됩니다. 즉, 이체 금액이 많을수록 절세 효과가 커지는 셈이죠.
ISA 만기 후 선택지는 두 가지
ISA 계좌가 만기되면 다음 두 가지 중 하나를 선택해야 합니다.
① 해지하고 재가입하기
장점: 새로운 비과세 한도(200만~400만 원) 리셋
단점: 기존 투자상품 정리 필요, 의무가입기간(3년) 재시작
② 기존 계좌 연장하기
장점: 투자상품 유지 가능, 세금 과세이연 효과
단점: 비과세 한도 리셋 불가, 추가 납입 여력 제한
즉, 단기 절세효과를 새로 누리고 싶다면 해지 후 재가입, 기존 자산을 장기 보유하고 싶다면 연장이 유리합니다.
ISA 만기 후 재가입이 유리한 경우
ISA는 매년 2,000만 원씩, 최대 1억 원까지 납입할 수 있습니다. 하지만 연장 시 한도는 리셋되지 않습니다.
따라서 추가 자금을 운용하고 싶다면 해지 후 재가입이 유리하죠.
또한 3년마다 해지 후 재가입을 반복하면 비과세 한도(200만 원 또는 400만 원)를 여러 번 새로 적용받을 수 있습니다.
예를 들어, 9년 동안 투자한다고 가정하면
단순 연장 시: 비과세 한도 200만 원
3년마다 재가입 시: 비과세 한도 총 600만 원
이처럼 ‘ISA 풍차 돌리기 전략’을 쓰면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
ISA 만기 후 연장이 유리한 경우
반면, 금융소득이 많아져 금융소득 종합과세 대상이 될 우려가 있다면 ISA를 연장해 세금을 뒤로 미루는 과세이연 전략이 더 유리할 수 있습니다.
특히 펀드나 ETF를 장기 운용 중이라면 해지로 인한 수익 실현(과세 발생)을 피하고, 시장 회복을 기다릴 수 있는 장점이 있습니다.
ISA 만기 전략 체크리스트(요약)
- 목표 재정의: ISA 만기자금의 우선순위가 비상자금·노후자금·교육자금 중 무엇인지부터 확정합니다. 목표가 분명해야 연장·해지·연금계좌 이체 중 최적을 고를 수 있어요.
- 세금 영향 점검: 올해 금융소득 규모, 다른 공제 항목, 세액공제 한도(기본 700만 원 + ISA 전환 최대 300만 원) 를 계산해 ISA 만기자금 이체 규모를 최적화합니다.
- 상품 만기 일치: 계좌 안 펀드·ELS·ETF 의 만기와 ISA 만기가 어긋나는지 확인합니다. 불일치면 연장이 합리적일 수 있습니다.
- 현금흐름 확인: 1년 내 큰 지출(주택·사업·교육)이 있으면 부분만 연금계좌 이체하고 나머지는 유동성으로 둡니다.
- 재가입 캘린더화: ‘3년 주기 재가입(풍차 돌리기)’를 고려한다면, 만기 2~3개월 전에 알림을 걸어 비과세 한도 리셋 타이밍을 놓치지 않습니다.
시나리오별 ‘현금 흐름 + 세금’ 최적 해법
시나리오 A: 노후자금 최우선 + 안정 추구
행동: ISA 만기자금을 연금저축/IRP로 60일 이내 이체 → 세액공제 한도 최대 1,000만 원 확보.
장점: 당장 환급(13.2% 또는 16.5%) + 연금소득세(3.3~5.5%) 구간에서 장기 분산 수령.
보완: 생활비 여유가 부족하면 일부만 이체, 일부는 MMF·단기채 ETF 등으로 유동성 확보.
시나리오 B: 절세 극대화 + 투자확장
행동: 해지 후 재가입으로 비과세 한도 200/400만 원 리셋 + 납입한도(연 2,000만/최대 1억) 리셋.
장점: ‘ISA 풍차 돌리기’로 9~10년 기간에 비과세 총량 확대.
보완: 기존 포지션 정리로 시장 타이밍 리스크 발생 → 분할 매도·분할 재진입 설계.
시나리오 C: 고액 금융소득자 + 과세이연 선호
행동: 연장으로 보유 상품 유지, 수익 실현을 뒤로 미룸.
장점: 과세시점을 뒤로 미루며 복리 효과 유지, 시장 회복 대기.
보완: 추가 납입·비과세 한도 리셋은 불가 → 절세 확대는 제한적.
ISA 만기자금 → 연금계좌 이체 ‘실전 가이드’
타임라인 잡기: 만기일 기준 60일 내 이체 마감.
이체 금액 결정: 세액공제 한도(기본 700만 + 추가 300만)를 염두에 두고 1,000만 원 공제 목표로 역산.
계좌 선택: 안정형이면 IRP(예치·예탁 비중↑), 분산·운용 유연성은 연금저축.
세액공제율 확인: 총급여 5,500만 원 초과 시 13.2%, 이하 16.5%.
인출 질서 이해: 연금 개시 시 비공제 납입금 → 공제 납입금 → 운용수익 순서로 과세(연금소득세) 적용.
유연성 확보: 올해 공제 한도를 채웠다면, 남은 ISA 만기자금은 단기 운영 후 내년 초 추가 이체(새 해 세액공제에 활용).
흔한 실수 6가지(피해야 할 것들)
만기/의무기간 혼동: 의무 3년 충족 전 해지로 혜택 소멸.
상품 만기 미체크: ELS·예금 만기가 ISA 만기와 불일치 → 불가피한 손실·과세.
한도 계산 오류: 세액공제 한도 1,000만 원 초과 이체로 환급 비효율.
유동성 무시: 전액 이체 후 급전 필요 → 중도해지(기타소득세 16.5%) 리스크.
캘린더 미설정: 재가입 타이밍 놓쳐 비과세 리셋 실패.
세부 규정 ‘지점 재량’ 오해: 처리 기한·서류는 금융회사별 프로세스가 조금씩 상이 → 사전 확인 필수.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. ISA 만기자금을 전액 연금계좌로 옮겨야 하나요?
A. 아닙니다. 부분 이체도 가능해요. 세액공제 최적 구간(최대 1,000만 원)을 채우는 금액을 우선 이체하고, 나머지는 유동성·투자계획에 맞춰 분리하세요.
Q2. 연금계좌로 옮기면 당장 묶이나요?
A. 연금계좌는 55세 이후 연금 수령이 원칙입니다. 중도 인출 시 기타소득세 16.5%가 발생할 수 있어, 생활자금은 남겨두어야 해요.
Q3. 연금 수령 때 세금이 걱정돼요.
A. 세액공제 안 받은 납입금은 과세 없이 먼저 인출됩니다. 이후 공제 받은 납입금·운용수익은 연금소득세 3.3~5.5%로 낮게 과세되어, 일시과세보다 유리한 경우가 많습니다.
Q4. 재가입과 연장 중 무엇이 본질적으로 유리한가요?
A. 세제 혜택 총량 확대는 재가입, 과세 이연과 장기 복리는 연장이 유리합니다. 내 소득·자금 사정·시장 국면에 따라 혼합 전략도 가능합니다.
한눈에 보는 실행 순서(체크박스)
- ISA 만기/의무기간/상품 만기일 캘린더 등록
- 올해 금융소득·공제 가능액 계산 → 세액공제 1,000만 원 목표 설정
- ISA 만기자금 중 우선 이체 금액 결정(연금저축/IRP, 60일 내)
- 잔여 자금 운용안: MMF·단기채·예적금·대기성 ETF
- 시장 국면 점검 후 연장 vs 해지 후 재가입 확정
- 3년 주기 재가입 알림 설정(풍차 돌리기용)
결론: 만기는 ‘끝’이 아니라 ‘기회’다
ISA 만기는 절세 전략을 재정비하고, ISA 만기자금을 연금계좌로 연결해 현재의 환급과 미래의 연금소득을 동시에 잡을 수 있는 전환점입니다.
올해 한도·소득·시장 국면을 차분히 점검해 연장·재가입·연금 이체를 조합하면, 세금은 줄이고 복리는 살리는 ‘이기는 설계’가 가능합니다.
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